Motor van de zaak

Fiscale voordelen voor een ZZP’er of een B.V.

Een motor van de zaak brengt fiscale voordelen met zich mee. Het maakt niet uit of je ZZP’er bent, een eenmanszaak runt of een B.V. hebt.

Worden minimaal 10% van de kilometers zakelijk gereden? Dan zijn afschrijvingen, onderhoud, brandstof en andere gebruikskosten doorgaans aftrekbaar. Ook wanneer je de motor zakelijk financiert, is de rente in veel gevallen aftrekbaar.

Investeringsaftrek (KIA): Tot 28% van de investering extra aftrekbaar!

Koop of financier je de motor zakelijk en wordt deze op de balans van je onderneming gezet? Dan kun je mogelijk profiteren van de Kleinschaligheidsinvesteringsaftrek (KIA). Dit is een eenmalige aftrekpost waarmee je tot wel 28% van het netto investeringsbedrag van je winst mag aftrekken. Dat levert direct belastingvoordeel op. De KIA wordt verwerkt in de aangifte inkomsten- of vennootschapsbelasting.

De hoogte van deze aftrek hangt af van het totale investeringsbedrag in dat boekjaar. Investeer je bijvoorbeeld tussen de € 2.901 en € 70.602 (bedragen geldig voor 2025), dan kom je in aanmerking voor KIA. Hoe hoger het bedrag binnen deze bandbreedte, hoe groter het aftrekpercentage. Kom je boven dit bedrag uit? Dan neemt het voordeel geleidelijk af.

Extra interessant: motoren komen in tegenstelling tot auto’s wél in aanmerking voor deze regeling. Dat maakt een motor van de zaak nóg aantrekkelijker.

Motor van de zaak kopen of toch financial lease?

Je kunt een motor van de zaak kopen of leasen. Beide opties hebben voor- en nadelen:

• Kopen: de motor is jouw eigendom. Een nadeel is dat je de volledige aanschafprijs in één keer moet betalen.
• Privé financieren: je kunt ook voor een privé financiering kiezen. In dat geval betaal je maandelijks rente en aflossing. Dit is mogelijk interessant als je de motor wil gebruiken voor woon-werkverkeer en je gebruik kunt maken van een mobiliteitsbudget van je werkgever.
• Financial lease: bij financial lease van Suzuki betaal je een vast maandbedrag aan rente en afschrijving. Financial lease is interessant als je een eigen bedrijf hebt. De betaalde rente en de afschrijvingskosten zijn fiscaal aftrekbaar van de winst. Btw-plichtige ondernemers kunnen de btw terugvorderen bij de Belastingdienst. Ook hier wordt de motor eigendom als je Financial Lease hebt afbetaald.

Lagere bijtelling voor privégebruik

Gebruik je de zakelijke motor privé? Dan betaal je bijtelling, maar die valt vaak lager uit dan bij een auto. Voor motoren geldt namelijk geen vast percentage, iets wat bij een zakelijke auto wel het geval is. In plaats daarvan reken je het aantal privé gereden kilometers af tegen een kostprijs per kilometer. Dit bedrag wordt opgeteld bij je inkomen of verwerkt als loon. Hierdoor is de belastingdruk vaak lager én eenvoudiger te berekenen.

Om je een goed beeld te geven van de kosten en voordelen, hebben we een voorbeeld berekening opgesteld. In dit scenario rijdt een zakelijke rijder jaarlijks 18.000 kilometer, waarvan 3.000 kilometer privé. We gaan uit van een Suzuki V-Strom 800DE.

Dankzij het ontbreken van een standaard bijtellingspercentage en de MKB winstvrijstelling valt de bijtelling voor privégebruik in dit voorbeeld slechts uit op €955,- per jaar. Dat maakt een motor van de zaak een aantrekkelijke keuze voor ondernemers die flexibel en voordelig willen rijden.

Let op: Dit rekenvoorbeeld is indicatief. Voor een persoonlijke berekening adviseren wij contact op te nemen met jouw financieel adviseur of accountant.

Wil je meer weten over de mogelijkheden van een Suzuki motor van de zaak? We hebben meerdere Suzuki modellen die zeer geschikt zijn voor dagelijks woon-werk-verkeer. Neem contact op met een van onze Suzuki-dealers voor een advies gesprek.